LLC / Beneficios de Ahorro de Impuestos

 ​Características de ahorro de Impuestos ​de LLC´s,
Corporaciones C y  ​Corporaciones S

¿Còmo saber que tipo de entidad es adecuado para mi negocio? 
​Para los propietarios siempre es importante saber cómo los tipos de empresas, entidades o corporaciones tienen impacto desde una perspectiva fiscal. Quisiéramos hacer un breve repaso de algunas consideraciones importantes.
¿Hay Ventajas y Desventajas fiscales?  Veámoslo por tipo de entidad.

Ventajas fiscales de la estructura de la LLC
​Los Impuestos de transferencia: las LLC de un solo miembro se gravan como empresas unipersonales y las LLC de varios miembros se gravan como sociedades por defecto. Por lo tanto, brindan. Tienen Flexibilidad fiscal, las LLC pueden optar por ser tratadas como una Corporación S para efectos del impuesto sobre la renta. Esto pudiera reducir las obligaciones tributarias de Medicare y Seguro Social  e inclusive hay flexibilidad al distribuir las ganancias pues los miembros de la LLC eligen cómo la LLC dividirá las ganancias y pérdidas de la empresa entre sus propietarios.
Inconvenientes fiscales de la estructura de la LLC
Carga fiscal del trabajo por cuenta propia de los propietarios, donde todas las ganancias comerciales de una LLC están sujetas a los impuestos del Seguro Social y Medicare. Esto es desfavorable para los propietarios de LLC, ya que deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su participación distributiva de las ganancias de la LLC, incluso si se invierten nuevamente en el negocio. Además, no pueden ser empleados y no pueden estar en la nómina de la empresa (a menos que a la LLC se le otorgue el estado de  Corp S).

---

Ventajas fiscales de la estructura de la Corporación C
La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas puede ser favorable: todas las ganancias de una Corp C se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta de las empresas es posible que la tasa del impuesto corporativo les costará menos que si estuvieran configurados como una entidad de transferencia (LLC, sociedad o propiedad única). También, posiblemente tengan más oportunidades de deducción de impuesto, y evitar el aguijón de la "doble imposición".
Inconvenientes fiscales de la Corporaciòn C 
Un golpe de doble impuesto: las ganancias de una corporación C se gravan a nivel corporativo cuando se obtienen. Luego, las ganancias pagadas como ingresos por dividendos a los accionistas se gravan nuevamente en las declaraciones de impuestos individuales de los accionistas.

Ventajas fiscales de la estructura de Corporación S
Se disminuye la carga impositiva sobre el trabajo por cuenta propia en los miembros de la LLC es decir, pueden optar por pagar impuestos como una Corp S. Solo los ingresos pagados a los miembros en su salario están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Las ganancias pagadas como distribuciones no están sujetas a los impuestos del Seguro Social y Medicare; también se evita gravarlas doblemente, la entidad corporativa no paga impuesto sobre la renta, y los accionistas empleados de la Corporación C solo pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre los sueldos o salarios que se les paga. Además, los ingresos por dividendos están grabados como ingresos ordinarios o dividendos calificados.
Inconvenientes fiscales de la Corporación S
Una desventaja es que puede limitar el potencial de crecimiento pues una Corp S no puede tener más de 100 accionistas que pueden invertir en el negocio, otra desventaja es que pudiera haber inquietudes de compensación razonable pues una LLC que elige el tratamiento fiscal de Corp S debe tener cuidado de pagar una compensación justa a sus propietarios por el trabajo que realizan porque si les pagan un salario demasiado bajo, puede generar señales de alerta ante el IRS.
 
¿Cómo elegir el tipo de entidad para mi negocio? ¿En qué más debería pensar al decidir sobre una estructura comercial?     Veamos algunos puntos clave:
¿Tiene el dueño de la empresa bienes personales? ¿Les preocupa la responsabilidad personal? ¿Necesitan vivir de las ganancias de la empresa cada año? ¿Quieren que el papeleo y la administración sean lo más simples posible? ¿Quieren mantener el negocio para siempre? Responder a estas pistas puede ayudar a aclarar qué entidad comercial le ofrecerá los mejores resultados. Los dueños deben contar con la experiencia de un abogado y un contador o asesor fiscal para saber cómo la estructura comercial los afectará legal y financieramente.
 
Consideraciones de LLC, Responsabilidad Limitada
Todas las ganancias se reclaman en las declaraciones de impuestos individuales de los miembros de la LLC.
los miembros pagan el impuesto SE (trabajo por cuenta propia) del 15,3 por ciento completo sobre sus ingresos del negocio (excepto los miembros que no están activos en la "operación de la empresa)". Además los miembros de la LLC que pagan el impuesto de trabajo por cuenta propia pueden deducir la mitad del monto total de sus ingresos imponibles.
 
Consideraciones de Corporación S
La elección de Corp S permite a los propietarios clasificar algunas ganancias como salarios y otras como distribuciones y los propietarios que son empleados de la Corporación S son responsables del impuesto de trabajo por cuenta propia del 15,3 por ciento y del impuesto sobre la renta sobre los salarios, pero solo el impuesto regular (no el impuesto de trabajo por cuenta propia) sobre las distribuciones.

 

Sabemos que esta informaciòn puede ayudarle a elegir el tipo de entidad para su negocio! Ya sea usted   un propietario de un negocio que quiera aprender todo lo posible sobre los tipos de entidades comerciales disponibles, le invito a que visite Regiatax para obtener más información. Además, puede seguirnos en nuestras redes sociales como @regiatax y en nuestro canal de YouTube Hablemos de Impuestos Regiatax.

Tenga en cuenta que esas fuentes son para estar informado y tener noticias sobre temas contables, empresariales y asuntos de nómina, así como asesoramiento fiscal, contable o legal. La situación de cada persona y empresa es única de alguna manera, por lo tanto para obtener asesoramiento fiscal, financiero y legal, las personas y las empresas deben consultarnos para obtener orientación al seleccionar una entidad o tipo de corporación.

Recuerde que nosotros podemos ayudarle a preparar y enviar:
*Formularios de registro de empresas estatales
*Informes iniciales e informes anuales
*Solicitud de número de identificación fiscal federal (EIN)
*Solicitudes de permisos y licencias comerciales
*Elección de Corporación S
 
Además, Regiatax ofrece servicios profesionales para resolver cualquier duda o situación de su empresa, su registro o para ayudarle a hacer la mejor elección y además, somos especialistas en bookkeping, payroll and taxes!
 
​​