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Es esa época del año nuevamente en la que deberíamos considerar reunirnos para discutir cualquier estrategia de fin de año que pueda reducir sus impuestos de 2023. Las siguientes son algunas de las exenciones fiscales de las que puede beneficiarse, así como las estrategias que podemos emplear para ayudar a minimizar sus ingresos imponibles y la obligación tributaria federal resultante para 2023. Estado civil para efectos de la declaración Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos puede afectar la cantidad de impuestos que paga. Por ejemplo, si califica para el estado civil como cabeza de familia (HOH, por sus siglas en inglés), tiene derecho a una deducción estándar más alta con la tasa impositivas más favorables. Para calificar como HOH, usted debe ser soltero o considerado soltero (es decir, legalmente separado o viviendo separado de un cónyuge) y proporcionar un hogar para ciertas otras personas. Si se encuentra en una situación de este tipo, debemos revisar si califica para el estado civil de HOH. Si está casado, presentará su declaración utilizando el estado civil de casado que presenta una declaración conjunta o el estado civil de casado que presenta una declaración por separado. Por lo general, presentar una declaración como casado separado no es beneficioso para fines fiscales, pero en algunos casos únicos, como cuando una de las partes gana sustancialmente menos o cuando una de las partes puede estar sujeta a multas del IRS por cuestiones relacionadas con su declaración de impuestos, puede ser ventajoso presentar la declaración como casado que presenta una declaración por separado. Además, si uno de los cónyuges no fue residente de los EE. UU. durante todo el año, existe la opción de presentar una declaración de impuestos conjunta cuando dicho estado civil conjunto no se aplicaría de otro modo, y esto puede ayudar a reducir la obligación tributaria de una pareja. Ingresos, deducciones y créditos Deducción estándar versus deducciones detalladas. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés) aumentó sustancialmente los montos de deducción estándar, lo que hace que las deducciones detalladas sean menos atractivas para muchas personas. Para 2023, los montos de deducción estándar son: $13,850 (soltero); $20.800 (cabeza de familia); $27,700 (casado que presenta una declaración conjunta); y $13,850 (casado que presenta una declaración por separado). Si el total de sus deducciones detalladas en 2023 se acercará al monto de su deducción estándar, debemos evaluar si alternar entre agrupar las deducciones detalladas en 2023 y tomar la deducción estándar en 2024 (o viceversa) podría proporcionar un beneficio fiscal neto durante el período de dos años. Por ejemplo, podrías considerar duplicar este año tus contribuciones caritativas en lugar de repartir las contribuciones en un período de dos años. Si estas contribuciones, junto con los intereses hipotecarios, los gastos médicos (que se analizan a continuación) y los impuestos estatales sobre la renta y la propiedad (sujetos a la limitación de deducción de $10,000 sobre dichos impuestos que se aplica tanto a las personas solteras como a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta; y la limitación de $5,000 sobre dichos gastos para las declaraciones de casados que presentan declaraciones por separado), exceden su deducción estándar, entonces puede ser apropiado detallar dichos gastos este año y tomar la deducción estándar el próximo año. Gastos médicos, cuentas de ahorro para la salud y cuentas de ahorro flexibles. Para 2023, sus gastos médicos son deducibles como una deducción detallada en la medida en que excedan el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Para ser deducibles, los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir una discapacidad o enfermedad física o mental. No incluyen gastos que son meramente beneficiosos para la salud en general, como vitaminas o vacunaciones. Los gastos deducibles incluyen las primas que paga por el seguro que cubre los gastos de atención médica y los montos que paga por el transporte para recibir atención médica. Los gastos médicos también incluyen los montos pagados por servicios de atención a largo plazo calificados y los montos limitados pagados por cualquier contrato de seguro de atención a largo plazo calificado. Dependiendo de cuál se espera que sea su ingreso imponible en 2023 y 2024, y si detallar las deducciones sería ventajoso para usted en cualquiera de los dos años, es posible que desee acelerar los gastos médicos opcionales en 2023 o diferirlos hasta 2024. El enfoque correcto depende de sus ingresos para cada año, los gastos médicos esperados, así como sus otras deducciones detalladas. También es posible que desee considerar las cuentas de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) si aún no tiene una. Estas son cuentas con ventajas fiscales que ayudan a las personas que tienen planes de salud con deducibles altos (HDHP, por sus siglas en inglés). Si es elegible para abrir una cuenta de este tipo, puede deducir la cantidad que aporta a la cuenta para calcular el ingreso bruto ajustado. Estas contribuciones son deducibles, ya sea que detalle las deducciones o no. Las distribuciones de una HSA están libres de impuestos en la medida en que se utilicen para pagar gastos médicos calificados (es decir, gastos médicos, dentales y de la vista). Para 2023, los límites de contribución anual son de $3,850 para una persona con cobertura individual y de $7,750 para una persona con cobertura familiar. Además, si aún no lo está haciendo y su empleador ofrece una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA, por sus siglas en inglés), considere reservar parte de sus ganancias libres de impuestos en dicha cuenta para que pueda pagar las facturas médicas y dentales con dinero antes de impuestos. Dado que no pagas impuestos sobre este dinero, ahorrarás una cantidad igual a los impuestos que habrías pagado por el dinero que reservaste. Los fondos de la FSA se pueden usar para pagar deducibles y copagos, pero no para primas de seguros. También puede gastar los fondos de la FSA en medicamentos recetados, así como en medicamentos de venta libre, generalmente con receta médica. Los reembolsos por insulina están permitidos sin receta médica. Y, por último, las FSA también se pueden utilizar para cubrir los costos de equipos médicos como muletas, suministros como vendajes y dispositivos de diagnóstico como kits de prueba de azúcar en la sangre. Contribuciones caritativas. Los beneficios tributarios de hacer contribuciones caritativas y tomar una deducción detallada por dichas contribuciones se redujeron debido al aumento en la deducción estándar en la TCJA. Más personas están renunciando a las deducciones detalladas ya que su deducción estándar es más favorable. Si está detallando las deducciones, puede maximizar el beneficio fiscal de hacer una contribución caritativa donando activos apreciados, como acciones, en lugar de efectivo. Por lo general, hacerlo le permite deducir el valor justo de mercado del activo y, al mismo tiempo, evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en el que se incurriría si vendiera el activo. Por ejemplo, si usted posee acciones con un valor justo de mercado de $1,000 que fueron compradas por $250 y su tasa de impuesto sobre las ganancias de capital es del 15 por ciento, el impuesto sobre las ganancias de capital que adeudaría es de $113 ($750 de ganancia x 15%). Si donas esas acciones en lugar de venderlas, y estás en la categoría impositiva del 24 por ciento, tu deducción de ingresos ordinarios tiene un valor de $240 ($1,000 FMV x 24% de tasa impositiva). También ahorra los $113 en impuestos sobre las ganancias de capital que de otro modo pagaría si vendiera las acciones; Esa cantidad se destina a la organización benéfica. Por lo tanto, el costo después de impuestos de la donación de acciones apreciadas es de $647 ($1,000 - $240 - $113) en comparación con el costo después de impuestos de una donación de $1,000 en efectivo, que sería de $760 ($1,000 - $240). Sin embargo, también es importante tener en cuenta que las deducciones fiscales por contribuciones de propiedad de ganancias de capital a largo plazo apreciadas pueden estar limitadas a un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado, dependiendo del monto de la deducción. Además, si tiene una cuenta de jubilación individual y tiene 70 años y medio o más, es elegible para hacer una contribución caritativa directamente de su IRA. Esto es más ventajoso que tomar una distribución y donar a la organización benéfica que puede o no ser deducible como una deducción detallada. Si sus deducciones detalladas, incluida la contribución, son menores que su deducción estándar, entonces no recibe ningún beneficio tributario por hacer la donación de esta manera. Al hacer la donación directamente de su IRA a una organización benéfica, elimina la inclusión de la distribución de la IRA en sus ingresos. Esto, a su vez, reduce su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés). Y debido a que varios elementos relacionados con los impuestos, como la deducción de gastos médicos o la tributación de los ingresos del seguro social o el impuesto sobre los ingresos netos de inversión del 3.8 por ciento, se calculan en función de su ingreso bruto ajustado, un AGI reducido puede aumentar potencialmente su deducción de gastos médicos, reducir el impuesto sobre los ingresos del seguro social y reducir cualquier impuesto sobre los ingresos netos de inversión. Gastos incurridos mientras se trabaja desde casa. Aunque más personas están trabajando desde casa en estos días, los gastos relacionados no son deducibles si usted es un empleado. La TCJA eliminó la deducibilidad de dichos gastos cuando suspendió la deducción por gastos misceláneos detallados que estaba disponible antes de 2018. Sin embargo, si trabajas por cuenta propia y trabajaste desde casa durante el año, las deducciones fiscales aún están disponibles. Por lo tanto, si ha estado trabajando desde casa como contratista independiente, debemos discutir qué gastos ha incurrido que podrían reducir su ingreso imponible. Deducción de intereses hipotecarios. Si vendió su residencia principal durante el año y adquirió una nueva residencia principal, la deducción por cualquier interés sobre su deuda de adquisición (es decir, su hipoteca) podría ser limitada. La deducción de intereses hipotecarios sobre hipotecas de más de $750,000 obtenidas después del 14 de diciembre de 2017 se limita a la parte de los intereses asignables a $750,000 ($375,000 en el caso de contribuyentes casados que presentan una declaración por separado). Si tiene una hipoteca sobre una residencia principal adquirida antes del 16 de diciembre de 2017, la limitación se aplica a las hipotecas de $1,000,000 ($500,000 en el caso de contribuyentes casados que presentan una declaración por separado) o menos. Sin embargo, si opera un negocio desde su hogar, una parte asignable de los intereses de su hipoteca no está sujeta a estas limitaciones. Intereses en deudas con garantía hipotecaria. Potencialmente, puede deducir los intereses pagados sobre la deuda con garantía hipotecaria, pero solo si usó la deuda para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda. Por lo tanto, por ejemplo, los intereses de un préstamo con garantía hipotecaria utilizado para construir una ampliación de su vivienda existente suelen ser deducibles, mientras que los intereses del mismo préstamo utilizado para pagar gastos personales, como la deuda de la tarjeta de crédito, no lo son. Venta de una vivienda. Si vendió su casa este año, hasta $250,000 ($500,000 para casados que presentan una declaración conjunta) de la ganancia de la venta se excluye de los ingresos. Sin embargo, esta cantidad se reduce si parte de su casa fue alquilada o utilizada para fines comerciales. Por lo general, una pérdida en la venta de una casa no es deducible. Pero, de nuevo, si alquiló parte de su casa o la usó para negocios, la pérdida atribuible a esa parte de la casa es deducible. Cancelación de la deuda de residencia principal calificada. Si tenía alguna deuda calificada de residencia principal que se canceló en 2023, no se incluye en los ingresos brutos. Deducciones por primas de seguros hipotecarios. Es posible que tenga derecho a tratar los montos pagados durante el año por cualquier seguro hipotecario calificado como intereses deducibles de residencia calificada si el seguro se obtuvo en relación con la deuda de adquisición de una residencia calificada. Deducciones por exceso de pérdidas comerciales. Los contribuyentes que no sean sociedades anónimas pueden deducir el exceso de pérdidas agrícolas; sin embargo, dichos contribuyentes no pueden deducir el exceso de pérdidas comerciales. Un exceso de pérdida comercial para el año fiscal es el exceso de deducciones agregadas atribuibles a sus oficios o negocios sobre la suma de su ingreso bruto o ganancia agregada más un monto umbral. El monto límite para 2023 es de $289,000 o $578,000 para declaraciones conjuntas. Exención de impuestos de transferencia de ingresos comerciales calificados. Bajo la exención del impuesto sobre la renta de negocios calificados, se permite una deducción del 20 por ciento para los ingresos comerciales calificados de empresas unipersonales, corporaciones S, sociedades y LLC gravadas como sociedades. Si califica para la deducción, que está disponible tanto para los que detallan como para los que no lo son, se toma en su declaración de impuestos individual como una reducción de los ingresos imponibles. Esta exención de impuestos está sujeta a algunas restricciones y limitaciones complicadas, pero las reglas que se aplican a las personas con ingresos imponibles iguales o inferiores a un cierto umbral ($364,200 para contribuyentes conjuntos; $182,100 para otros contribuyentes) son más simples y permisivas que las reglas que se aplican a las personas con ingresos por encima de esos umbrales. Crédito tributario por hijos. Para 2023, hay disponible un crédito tributario por hijos de hasta $2,000 por cada hijo menor de 17 años, según su ingreso ajustado modificado. Además, un crédito no reembolsable de $500 está disponible para dependientes calificados que no sean hijos calificados. Cuando el crédito exceda el monto máximo del impuesto adeudado, puede ser reembolsable. El monto máximo reembolsable para 2023 es de $1,600 por hijo calificado. El crédito de $500 se aplica a dos categorías de dependientes: (1) hijos calificados para quienes no se permite un crédito tributario por hijos, y (2) parientes calificados. El monto del crédito se reduce para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $200,000 ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta) y se elimina en su totalidad para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $240,000 ($440,000 para casados que presentan una declaración conjunta). Crédito por Ingreso del Trabajo. El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) se determina multiplicando su ingreso del trabajo para el año (pero solo hasta una cantidad máxima de ingreso del trabajo) por un porcentaje de crédito que varía dependiendo de si tiene hijos calificados y, de ser así, el número de hijos calificados. El EITC también está sujeto a una limitación basada en su ingreso bruto ajustado. Para 2023, el monto máximo del EITC es (1) $600 para un contribuyente sin hijos calificados, (2) $3,995 para un contribuyente con un hijo calificado, (3) $6,604 para un contribuyente con dos hijos calificados y (4) $7,430 para un contribuyente con tres o más hijos calificados. Además, el EITC no se puede reclamar si sus ingresos por inversiones (incluidos intereses, dividendos, ingresos netos por ganancias de capital e ingresos netos por alquiler) superan los $11,000 para 2023. Crédito por Cuidado de Dependientes. Si incurrió en gastos para cuidar a un niño u otro dependiente para poder trabajar, puede ser elegible para el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Este crédito está disponible para las personas que, para trabajar o buscar trabajo, tienen que pagar por servicios de cuidado infantil para dependientes menores de 13 años. El crédito también está disponible para los montos pagados por el cuidado de un cónyuge o un dependiente de cualquier edad que es física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo. El crédito no está disponible para montos pagados a un dependiente o contribuyente menor de 19 años. El monto del crédito es un porcentaje específico de sus gastos totales relacionados con el empleo, por lo general, el 35 por ciento reducido (pero no menos del 20 por ciento) en un punto porcentual por cada $2,000 por el cual su ingreso bruto ajustado para el año fiscal exceda los $15,000. Los gastos relacionados con el empleo incurridos durante cualquier año tributario que pueda considerarse no pueden exceder los $3,000 para una persona calificada o $6,000 para dos o más personas calificadas. Crédito Tributario de Prima. Un subsidio de seguro de salud está disponible en forma de un crédito tributario de asistencia para la prima para las personas y familias elegibles que compran un seguro de salud a través del Mercado de Seguros de Salud, también conocido como el "Intercambio". La disposición es el resultado de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible (PPACA, por sus siglas en inglés). Este crédito es reembolsable y pagadero por adelantado directamente a la aseguradora en el Intercambio. En el pasado, las personas con ingresos superiores al 400 por ciento del nivel de pobreza no eran elegibles para estos subsidios. Sin embargo, el tope se ha eliminado hasta 2025 y, por lo tanto, cualquier persona puede calificar para el subsidio. Además, el porcentaje de sus ingresos pagados por el seguro de salud bajo un plan PPACA está limitado al 8.5 por ciento de los ingresos. Por lo tanto, si compra su propio seguro de salud directamente a través de un Intercambio, puede recibir mayores créditos fiscales para reducir sus primas. Deducciones y créditos relacionados con la educación. Es posible que ciertas deducciones, créditos y exclusiones de impuestos relacionados con la educación estén disponibles para 2023. Por ejemplo, se permiten distribuciones libres de impuestos de un programa de matrícula calificado, también conocido como plan de la Sección 529 de hasta $10,000 para gastos de educación superior calificados. Los gastos de educación superior calificados para este propósito incluyen los gastos de matrícula en relación con la inscripción o asistencia de un beneficiario designado a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa, es decir, desde el jardín de infantes hasta el grado 12. También incluye los gastos de cuotas, libros, suministros y equipos necesarios para la participación en ciertos programas de aprendizaje y los reembolsos de préstamos educativos calificados en cantidades limitadas. Una regla especial permite distribuciones libres de impuestos a un hermano de un beneficiario designado (es decir, un hermano, hermana, hermanastro o hermanastra). Como resultado, el titular de una cuenta 529 puede hacer una distribución de préstamo estudiantil a un hermano del beneficiario designado sin cambiar el beneficiario designado de la cuenta. Dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado para el año, también puede calificar para: (1) un Crédito Tributario de la Oportunidad Americana de hasta $2,500 por año por cada estudiante elegible; (2) un crédito de aprendizaje perpetuo de hasta $2,000 para la matrícula y las cuotas pagadas por la inscripción o asistencia de usted, su cónyuge o sus dependientes a cursos de instrucción en una institución educativa elegible; (3) una exclusión de los ingresos por los intereses recibidos de los bonos de ahorro para la educación; y (4) una deducción por intereses de préstamos estudiantiles. Si calificaste para cualquier condonación de préstamos estudiantiles en 2023, el monto condonado generalmente será excluible de tus ingresos para fines de impuestos federales. Sin embargo, es posible que sea responsable de los impuestos estatales o locales sobre la renta debido a la descarga. Créditos de energía limpia. Para 2023, los créditos fiscales de energía limpia disponibles incluyen (1) créditos para propiedades de energía residencial (el crédito para mejoras en el hogar de eficiencia energética y el crédito de energía limpia residencial) y (2) créditos relacionados con vehículos (el crédito para vehículos limpios nuevos, el crédito para vehículos limpios de propiedad anterior y el crédito para propiedades de reabastecimiento de combustible alternativo). Estos créditos se ampliaron significativamente con la Ley de Reducción de la Inflación, generalmente a partir de 2023. El crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar es un crédito por el 30 por ciento de los costos de todas las mejoras de eficiencia energética calificadas y los gastos de propiedad de energía residencial que realice durante el año. Este crédito está sujeto a un límite anual de $1,200, y también hay límites para tipos específicos de mejoras calificadas. Estos límites son: (1) $250 para cualquier puerta exterior ($500 en total para todas las puertas exteriores), (2) $600 para ventanas y tragaluces exteriores, (3) $600 para otra propiedad de energía calificada (incluyendo acondicionadores de aire centrales; paneles eléctricos y ciertos equipos relacionados; calentadores de agua de gas natural, propano o aceite; hornos de aceite; calderas de agua), y (4) un límite anual más alto de $2,000 para bombas de calor y calentadores de agua con bomba de calor, estufas y calderas de biomasa. La Ley de Reducción de la Inflación también agregó un crédito de hasta $150 por año para auditorías de energía en el hogar. Los techos no califican para el crédito a partir de 2023. El crédito residencial de energía limpia equivale al 30 por ciento del costo de ciertas propiedades calificadas instaladas o utilizadas en relación con su hogar. Las propiedades que califican son: (1) propiedad eléctrica solar, (2) propiedad solar de calentamiento de agua, (3) propiedad de celda de combustible, (4) propiedad de energía eólica pequeña, (5) propiedad de bomba de calor geotérmica y (6) tecnología de almacenamiento de baterías. No hay límite anual o de por vida para el crédito de energía limpia residencial, excepto con respecto a la propiedad de celdas de combustible, que está limitada a $500 por cada medio kilovatio de capacidad. Además, si más de una persona vive en su hogar, el crédito combinado para todos los residentes no puede exceder los $1,667 por cada medio kilovatio de capacidad de celda de combustible. Un nuevo crédito para vehículos limpios de hasta $7,500 puede estar disponible si adquirió un vehículo eléctrico calificado y lo puso en servicio (es decir, recibió el vehículo) este año. Para calificar, el vehículo debe haber sido ensamblado en América del Norte. El cálculo del monto del crédito dependerá del momento en que recibas el vehículo. Si recibiste la entrega antes del 18 de abril de 2023, el crédito total para vehículos limpios nuevos equivale a un monto base de $2,500 y se incrementa según la cantidad de energía de propulsión producida por la batería. Para los vehículos entregados a partir del 18 de abril de 2023, el monto del crédito equivale a $3,750 para los vehículos que cumplen con un requisito de minerales críticos más $3,750 para los vehículos que cumplen con un requisito de componentes de batería. Se aplican límites de precio (es decir, limitaciones de MSRP) según el tipo de vehículo ($80,000 para camionetas, SUV y camionetas; $55,000 para otros vehículos). El Departamento de Energía proporciona una lista al FuelEconomy.gov de vehículos limpios elegibles que cumplen con los requisitos para reclamar este crédito, incluida la limitación de MSRP aplicable. El crédito no está disponible si su ingreso bruto ajustado para el año es superior a $300,000 (casado que presenta una declaración conjunta), $225,000 (cabeza de familia) y $150,000 (soltero). A partir de 2024, el nuevo crédito para vehículos limpios puede transferirse al concesionario y utilizarse como pago inicial en el momento de la venta. A partir de este año, también está disponible un crédito para la compra de un vehículo limpio de segunda mano. El monto del crédito es el menor de (1) $4,000 o (2) 30 por ciento del costo del vehículo. Para calificar para el crédito para vehículos limpios de segunda mano, el vehículo debe ser vendido por un concesionario por un precio de venta no superior a $25,000, y la venta debe ser la primera transferencia del vehículo desde el 16 de agosto de 2022. Además, el comprador debe ser un contribuyente individual que no pueda ser reclamado como dependiente por otro contribuyente, que compre el vehículo para uso y no para reventa, y a quien no se le haya permitido el crédito de vehículo limpio de propiedad anterior en ninguno de los 3 años anteriores a la venta del vehículo. El crédito no está disponible para contribuyentes con ingresos brutos ajustados superiores a $150,000 (casados que presentan una declaración conjunta), $112,500 (cabeza de familia) y $75,000 (solteros). Al igual que el nuevo crédito para vehículos limpios, este crédito será transferible al concesionario a partir de 2024. El crédito por propiedad de reabastecimiento de combustible para vehículos de combustible alternativo se permite con respecto a cualquier artículo único de propiedad calificada de reabastecimiento de combustible para vehículos de combustible alternativo puesta en servicio durante el año tributario no más de (1) $100,000 en el caso de propiedad depreciable, y (2) $1,000 en cualquier otro caso. La propiedad calificada incluye equipos de carga bidireccional, y el crédito también se puede reclamar para estaciones de carga eléctrica para vehículos de dos y tres ruedas que están destinados a ser utilizados en la vía pública. Planificación de la jubilación Si puede permitírselo, invertir la cantidad máxima permitida en un plan de jubilación calificado le generará un gran beneficio fiscal. Si su empleador tiene un plan 401(k) y usted tiene menos de 50 años, puede diferir hasta $22,500 de ingresos en ese plan para 2023. Se permiten contribuciones de $7,500 si tiene 50 años o más. Si tiene un plan 401(k) SIMPLE, la contribución máxima antes de impuestos para 2023 es de $15,500. Esa cantidad aumenta a $19,000 si tiene 50 años o más. La contribución máxima deducible de IRA para 2023 es de $6,500 y esa cantidad aumenta a $7,500 si tiene 50 años o más. Acontecimientos de la vida Los eventos de la vida pueden tener un impacto significativo en su obligación tributaria. Por ejemplo, si usted es elegible para usar el estado civil de cabeza de familia o cónyuge sobreviviente para 2023, pero cambiará a un estado tributario para efectos de la declaración de soltero para 2024, su tasa impositiva aumentará. Si se casó o divorció durante el año y cambió su nombre, debe notificar a la Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés). Del mismo modo, se debe notificar a la SSA si tiene un dependiente cuyo nombre ha sido cambiado. Una discrepancia entre el nombre que aparece en la declaración de impuestos y los registros de la SSA puede causar problemas en el procesamiento de las declaraciones de impuestos e incluso puede retrasar los reembolsos de impuestos. Hágame saber si se ha visto afectado por un evento de la vida, como un nacimiento o muerte en su familia, la pérdida de un trabajo o un cambio de trabajo, o una jubilación durante el año. Todo esto puede afectar su situación fiscal. Impacto de la futura legislación Ha habido discusiones en curso entre republicanos y demócratas sobre un posible acuerdo fiscal con respecto a un restablecimiento de la capacidad de gastar el 100 por ciento de los gastos de investigación y desarrollo de una empresa, que expiró a fines de 2021, a cambio de un crédito tributario por hijos mejorado que es como el crédito tributario por hijos mejorado de 2021 promulgado como parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021. Debido a que no está claro qué legislación tributaria se puede aprobar antes de fin de año, si es que hay alguna, tendremos que basar nuestra planificación de fin de año en la ley existente. Llámeme a su conveniencia para que podamos programar una cita para discutir su declaración de impuestos de 2023 y determinar si es posible que venza algún pago de impuestos estimados antes de fin de año. Contactanos 214-713-9941•Alicia Molina es la C E O de la firma REGIATAX GROUP, PC. con más de una década de experiencia tributaria especializada en impuestos de negocios e individuales. A lo largo de su carrera, se ha centrado en simplificar temas tributarios complejos y educar a los clientes para maximizar sus beneficios tributarios y planeación de impuestos. Alicia es responsable de la revisión de las declaraciones de impuestos individuales, federales y multi-estatales. Además de representar a los clientes en las auditorias y resoluciones de problemas fiscales ante el IRS. Provee asesoría de negocios y a su vez incorpora a las empresas a nivel estatal y federal para clientes nacionales e internacionales. Alicia es asesora profesional del programa contable Quick Books e imparte clases del mismo. Alicia tiene una Licenciatura en Ciencia y Contabilidad De la Universidad de Texas en Dallas, es un preparador de impuestos con licencia federal que tiene derechos ilimitados para practicar ante el IRS, ella ha sido reconocida por el Programa del IRS VITA por sus contribuciones a la comunidad por su trabajo en los centros de asistencia de impuestos para contribuyentes de bajos recursos.
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